Disposisjonsfondet styrkes – ikke reduseres

Kommunedirektør Stig Roald Amundsen la mandag fram foreløpig årsresultat for Selbu kommune for 2020 for kommunestyret. I stedet for å bruke 6,3 millioner kroner av disposisjonsfondet, kan kommunen styrke fondet med nesten 1,4 millioner kroner.

-Det ble en god start på årets første kommunestyremøte, sa ordfører Ole Morten Balstad, etter at kommunedirektøren hadde presentert tallene.

7,7 millioner bedre enn budsjett

Regnskapet for 2020 viser at Selbu kommune oppnår et Netto driftsresultat på 5 millioner, en forbedring på hele 8,6 millioner kroner i forhold til budsjett. Årets driftsresultat, netto driftsresultat korrigert for fond, og inntektsføring av fjorårets mindreforbruk, viser et mindreforbruk på 4,8 millioner kroner.

-Nytt av året er at bruken av bundne fond og disposisjonsfond i investering også skal føres via driftsregnskapet, jfr ny budsjett- og regnskapsforskrift.  Derfor presenteres samlet regnskapsresultat for drift og investering. Av mindreforbruket på 4,8 millioner overføres 3,4 millioner kroner til investering og 1,4 millioner kroner avsettes til disposisjonsfond. For 2020 var det budsjettert med en total bruk (drift og investering) av disposisjonsfond på 6,3 millioner kroner, dvs en forbedring på 7,7 millioner kroner i forhold til budsjettert bruk, sa Amundsen under sin presentasjon.

Reduserte pensjonsutgifter

Fordelt på rammeområder viser område 6, helse og omsorg, et merforbruk på 2,9 millioner og område sentral økonomiforvaltning, et merforbruk på 6 millioner. De øvrige rammeområdene viste et mindreforbruk, og størst var det på område fellesformål som hadde et mindreforbruk på 4,5 millioner.

– Mindreforbruket på område Fellesformål er knyttet til reduserte pensjonsutgifter i hovedsak knyttet til Korona. Merforbruket på Sentral økonomiforvaltning er i hovedsak økte minimumsavdrag på lån og effekten av opprinnelig budsjettert med bruk av disposisjonsfond kontra en regnskapsmessig avsetning til disposisjonsfond, sa Amundsen.

Øvrige avvik vil bli kommentert i årsmelding.

Koronaregnskap

Regnskapet viser at det er utgiftsført ca 6,5 mill i direkte utgifter knyttet til Koronapandemien. I tillegg er det registret ekstra tilskudd og virkninger på reduserte utgifter på 15,3 mill fordelt slik: 

*Merutgifter Korona regnskapsført + tapte renteinnteter   6,5 millioner kroner
*Ekstrabevilgninger fra staten                                               -5,8 millioner kroner
*Effekter redusert lønnsoppgjør, pensjon og redusert arbeidsgiveravgift
                                                                                               -9,5 millioner
*Netto sporbare økonomiske koronakonsekvenser             -8,7 millioner kroner

-Det betyr ikke at Selbu kommune har gått i pluss pga korona. Det er nok mange utgifter bla for faste ansatte på ordinær avlønning som ikke er registrert som koronautgift. I tillegg så har Selbu kommune ikke hatt så stort smittetrykk og er nok kompensert for forhold som faktisk ikke har oppstått. I tillegg ble det beregnet et skattebortfall på 5.6 millioner (beregnet iht revidert nasjonalbudsjett), men den faktiske skattebortfall er beregnet til 1,4 millioner, sa kommunedirektøren.

Selbu kommune har også hatt tapte inntekter som ikke kommer frem i regnskapet bla på utleie selbuhall og redusert brukerbetaling Helse og omsorg på grunn av redusert aktivitet, reduserte renteinntekter som følge av redusert rentenivå samt reduserte utgifter på andre områder på grunn av lavere aktivitet, som byggetjenester, opplæring, kurs og reisevirksomhet. I tillegg er det mottatt ca 3,2 millioner kroner i øremerkede midler i forbindelse med korona, i hovedsak næringsfond og rehabilterings-/vedlikeholdstilskudd. Mye av disse midlene er avsatt til fond til bruk i 2021.